Indagini finanziarie per i flussi di denaro verso l'estero superiori ai 15 mila euro. Con il protocollo siglato ieri tra Agenzia delle entrate e Guardia di finanza diventa operativa la possibilità per l'amministrazione finanziaria di far partire richieste verso gli intermediari esteri per masse di contribuenti o sui titolari effettivi. Le comunicazioni dovranno essere trasmesse all'anagrafe tributaria entro 30 giorni per le richieste relative ai flussi finanziari verso l'estero ed entro 15 giorni per quelle attinenti i flussi finanziari superiori ai 15 mila euro che si tratti di operazione unica o di operazione frazionata.

Gli intermediari dovranno trasmettere tutta una serie di informazioni di dettaglio che spaziano dai dati di chi dispone l'operazione ai dettagli relativi al conto di accreditamento.

L'avvio vero e proprio sarà a partire dal primo ottobre 2020 e le trasmissioni saranno effettuate in maniera telematica. Il provvedimento dà attuazione all'articolo 2 del decreto legge 28 giugno 1990, n. 167, in tema di monitoraggio fiscale.

La disposizione, si legge nella nota diffusa ieri dall'Agenzia dell entrate «al fine di contrastare i fenomeni di illecito trasferimento e detenzione di attività economiche e finanziarie all'estero, riconosce al Settore Contrasto Illeciti dell'Agenzia delle entrate e ai Reparti speciali della Guardia di finanza la possibilità di richiedere agli intermediari e agli altri operatori finanziari le informazioni relative alle operazioni finanziarie da e verso l'estero di importo pari o superiore a 15.000 euro, anche per masse di contribuenti e agli operatori tenuti agli adempimenti antiriciclaggio, l'identità dei titolari effettivi con riferimento a specifiche operazioni con l'estero o rapporti a esse collegati».

Il provvedimento congiunto, che sostituisce il precedente del 2014, disciplina, tra l'altro, le modalità tecniche di trasmissione e ricezione delle richieste e delle relative risposte.

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